老师您好，所得税那里账面价值大于计税基础 这个账面价值指的是什么，比如一共40 税法折旧4年 会计2年 那这个账面价值是多少，计税基础是多少
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84784990 | 提问时间：2022 04/07 09:12
同学您好！
一共40 税法折旧4年 会计2年 ，那么
税法折旧=40/4=10
会计折旧=40/2=20
那么账面价值=40-20=20
税法计税价值=40-10=30
中间有一个差额形成可抵扣暂时性差异10，确认递延所得税资产10*0.25=2.5
2022 04/07 09:20
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