21年因为对方公司原因导致我们公司交了滞纳金,这笔滞纳金后来对方公司也补给我们了,所以当时就入了代收代付的科目,现在做年度汇算清缴,页面提示这个,是要调增这笔滞纳金吗,如果调增了那21年的凭证是否也需要更改呢?
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84784982 | 提问时间:2022 04/06 14:27
同学你好,滞纳金是不能在 企业所得税前扣除的,所以要调增。凭证不需要调整。
2022 04/06 14:29
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