老师 您好 之前年度的进项税额转出导致补缴企业所得税，补缴的企业所得税怎么入账？
问题已解决
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84784997 | 提问时间：2022 04/06 10:39
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2022 04/06 10:40
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