老师好: 21年业务招待费,共10万,其中7万取得发票,3万未取得发票。收入800万。 按照10-3=7万计算扣除限额,收入和发生2者孰低。扣除限额为4万。 3万全额纳税调增。 问题。22年6月收到21年业务招待费3万的发票, 假如22年没有发生业务招待费, 23年汇算清缴申报, 账载金额填0,税收金额填0 纳税调增金额0.可以吗?
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84784999 | 提问时间:2022 04/05 18:13
你好,3万在2022年确认为业务招待费,进行汇算清缴
2022 04/05 18:48
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