大方公司2018年2月28日购入K公司股票作为交易性金融资产核算,实际支付价款1238万元,其中包括已宣告但尚未发放的现金股利38万元、手续费5万元。截至2018年6月30日,该股票的市场价格为1100万元。大方公司于2018年7月16日将其出售,收取价款1080万元。要求:根据上述业务编制分录。
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84785034 | 提问时间:2022 04/05 16:14
您好,同学
1、购入时,
借交易性金融资产-成本1200
应收股利38
投资收益5
贷银行存款1243
2、2018年6月30日,
借公允价值变动损益100,
贷交易性金融资产-公允价值变动100
3、出售时,
借银行存款1080,
投资收益20,
交易性金融资产-公允价值变动100,
贷交易性金融资产-成本1200
2022 04/05 18:22
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