1.当年支付的费用在第二年5.31前到票可以所得税前扣除
2.当年计提的费用在第二年5.31前到票并支付可以所得税前扣除
3.暂估的材料在第二年5.31前到票就可以所得税前扣除
这几种情况描述正确吗？还有没有其他情况？
第三种情况，先冲红一笔，然后再根据发票做正确的分录
第一种情况，第二种情况不知道怎么做分录和怎么放原始凭证
问题已解决
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#实务#
84785043 | 提问时间：2022 04/05 06:57
您好
准确的说 应该是当年发生的成本费用 没有收到发票 可以暂估入账 次年汇算清缴前取得发票 可以企业所得税前扣除
1 2要看您当时分录怎么写的 然后收到发票再对应写分录
2022 04/05 07:08
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