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你好，老师，我去年12月计提的所得税，在今年1月份，做了营业外收入……对嘛？还是要等今年汇算清缴之后，确实不缴才做营业外收入

84785026 | 提问时间：2022 04/04 22:18

蒋飞老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

你好！如果不用交了（说明多计提了）需要冲减应交税费…企业所得税，冲减以前年度损益调整（所得税费用）

2022 04/04 22:20

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