第1季度需要申报企业所得税了，年初利润分配-未分配利润，是借方余额30万。今年第1季度末，本年利润贷方余额为12万元。那么一季度末企业所得税申报，可以直接在第9行弥补以前年度亏损填12万吗？第一季度就不用交所得税了吧？还有会计分录 去年的汇算清缴已做，在汇算清缴表中会累积利润分配未分配利润的余额吗？我不确定我有没填错