老师，购买原材料款已付货已到，发票也是当月开的，不认证抵扣的分录是借原材料借应交税费-待认证进项税贷银行存款_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，购买原材料款已付货已到，发票也是当月开的，不认证抵扣的分录是借原材料借应交税费-待认证进项税贷银行存款

84785026 | 提问时间：2022 04/02 08:37

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，可以的，可以这么做的。

2022 04/02 08:40

11条追问解答查看全部

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当月收到的发票，但当月不认证。收到票时：借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税，贷：银行存款。月末是否要把未认证的发票结转到，借：应交税费-待认证进项税额，贷本科目的？

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当月付款并收到发票，但是为认证，做分录:借:原材料贷:应交税费—待抵扣进项税。发票购买方扣税凭证当月入账吗？还是下月抵扣时再入账？

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我的进项发票没有勾选认证，现在做的分录是借：原材料* 应交税费～待抵扣进项税*。贷：银行存款，。后期我的这些发票认证抵扣了怎么做分录呢

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进项发票当月没有认证，可以做到应交税费-待抵扣进项吗？等下月认证好了，借应交税费-进项税额贷应交税费-待抵扣进项吗

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收到发票，进项一部分下月认证抵扣，分录：借：原材料884955.75 应交税费-应交税费-进项税额 50000 其它应付款-待认证进项税额 65044.25 贷：银行存款100万这样可以吗？

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老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在实际合并日编制合并报表时是需要编制以下四笔分录吗: ①抵减被合并企业的所有者权益、合并企业的长期股权投资、少数股权权益 ②恢复视同合并日和实际合并日之间形成的留存收益，抵减资本公积 ③编制比较合并报表，抵减视同合并日被合并方的净资产、合并企业的长期股权投资、差额计入资本公积 ④避免重复，抵减视同合并日和实际合并日之间形成的期初留存收益、当期损益，同时抵减长期股权投资昨天

老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在视同合并日，合并企业需要做形成长期股权投资的分录吗？如果不需要，在编制比较报表时的调整分录抵减被合并企业的净资产的同时，抵减的长期股权投资又是什么时候形成的呢？如果需要，那实际合并日还编制吗？不会重复吗？昨天

老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，为避免重复计算，合并企业要在编制合并报表时，就视同合并日和实际合并日之间实现的有关损益、其他综合收益、其他净资产变动应分别冲减期初留存收益或投资收益。问题1：如果要冲减的是其他综合收益、其他净资产变动分别要使用哪一报表项目名称呢？问题2：冲减的同时，为什么贷方是长期股权投资呢？谢谢。昨天

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