请问老师,2021年发现2019年漏记了一笔投资收益,应该如何处理?就是长股投-投资损益少提了8万(联营企业亏损8万),我做了调整分录:借:长股投-损益调整 -8,贷:以前年度损益调整-投资收益 -8,借:以前年度损益调整 -8,贷:利润分配-未分配利润 -8。这样对吗?然后我这个是追溯重述调整前期差错年初报表,长投、未分配利润各减少8万影响本年的长投跟未分配利润也同时减去8万。然后利润表的投资收益也减少8万。然后(因为调整的是2019的数)所以在所有者权益变动表的上期期初数也就是2019年末减掉8万,所有者权益变动表的其他数据根据前面调整后的填写,最后导致权益变动表21、20年的未分配利润期末数跟资产负债表是差8万这个调整数的,这个是正常,允许的是吗?
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84785018 | 提问时间:2022 04/01 20:45
同学你好,很高兴为你解答漏记,投资收益的账务处理是正确的,调整的是留存收益
2022 04/01 20:54
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