老师，发放工资时，借：应付工资，其他应收款-社保，贷：银行，其他应收款-社保的金额是扣的上个月的还是当月的额社保金额呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，发放工资时，借：应付工资，其他应收款-社保，贷：银行，其他应收款-社保的金额是扣的上个月的还是当月的额社保金额呢

84785029 | 提问时间：2022 04/01 17:28

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

扣的上个月的工资表中社保金额

2022 04/01 17:29

2条追问解答查看全部

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发放工资，社保，个税，有点弄不清楚。这样做分录不对，麻烦指点下。发放工资：1.借：应付职工薪酬-职工工资贷：银行存款其他应收款-社保费其他应收款-个税银行扣社保费，借：应付职工薪酬/社保费其他应收款-个人社保费贷：银行存款银行扣个税，借：应交税费-代扣代缴工资薪金个人所得税贷：银行存款

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本月缴纳本月社保费,不需要计提,是不是直接借:管理费用-社保,借:其他应收款-社保,贷:银行; 下月发放工资借:应付工资贷:其他应收贷:现金社保这就不过应付职工薪资-社保科目?

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您好！老师。我公司社保当月缴纳，缴纳的时候借：管理费用-社保3491.56 其他应收款-个人社保1424.28 贷：银行存款4915.84.计提当月工资借：管理费用-工资27700 贷：应付职工薪酬27700. 下月发放工资借：应付职工薪酬27700 贷：其他应收款-个人社保1424.28 银行存款26275.72

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老师我们工资是当月的次月发，社保是当月社保当月缴纳，以7月为例这样对吗？1、计提7月工资借管理费用-工资贷应付职工薪酬 -工资 2、计提7月社保借管理费用-社保费贷应付职工薪酬-社保费 3、缴纳社保借应付职工薪酬-社保费其他应收款-个人社保贷银行存款 4、发放6月工资借应付职工薪酬-工资贷银行存款其他应收款-个人社保，我对当月社保当月缴纳这里老是有点糊涂

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社保当月交当月的是不是不用计提，工资和社保分录如下：借：管理费用-单位社保；其他应收款-个人交部分，贷：银行存款。计提工资：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，支付工资：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-个人，银行存款。以上分录是否正确

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