8.某木业公司为增值税一般纳税人,增值税纳税期限为1个月,2020年1月与增值税有关的经济业务如下:(1)生产高档桌椅一批,销售给某商场,取得不含税收入188万元;另外收取地区独家代理费用11.3万元。(2)生产高档木床一批,销售取得不含税收入65万元。(3)生产儿童木床一批,销售取得不含税收入36万。(4)购进集成材料一批验收入库,取得增值税专用发票注明价款21万元。(5)当月购进电锯一台,取得增值税专用发票注明价款22万元;支付运费1万元,取得增值税专用发票。(6)购进管理部门办公用小汽车一辆,取得增值税专用发票注明价款32万元。其他资料:本月取得的增值税专用发票均在当月通过认证,应支付的款项全部以银行存款付讫。要求:请计算当期应纳的增值税税额
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84784964 | 提问时间:2022 04/01 14:26
销项税额=(188+11.3/1.13+65+36)*0.13=38.87
进项税额=21*0.13+22*0.13+1/1.09*0.09+32*0.13=9.83
应交税费=38.87-9.83
2022 04/01 17:12
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