老师，去年的账科目做错了，要做成管理费用的，去年做成了在建工程，请问现在要怎么调账_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，去年的账科目做错了，要做成管理费用的，去年做成了在建工程，请问现在要怎么调账

84785035 | 提问时间：2022 04/01 10:22

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

你好更正借以前年度损益调整贷在建工程后面调整所得税和结转损益

2022 04/01 10:25

2条追问解答查看全部

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老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在视同合并日，合并企业需要做形成长期股权投资的分录吗？如果不需要，在编制比较报表时的调整分录抵减被合并企业的净资产的同时，抵减的长期股权投资又是什么时候形成的呢？如果需要，那实际合并日还编制吗？不会重复吗？昨天

老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，为避免重复计算，合并企业要在编制合并报表时，就视同合并日和实际合并日之间实现的有关损益、其他综合收益、其他净资产变动应分别冲减期初留存收益或投资收益。问题1：如果要冲减的是其他综合收益、其他净资产变动分别要使用哪一报表项目名称呢？问题2：冲减的同时，为什么贷方是长期股权投资呢？谢谢。昨天

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