您好，现金及现金等价物包括现金、银行存款和其他货币资金, 严格意义的现金等价物定义：现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起，3个月到期的债务投资。现金等价物是指符合以下两个条件的短期易变现投资： 　　1、它们必须可以转化为确定数额的现金。 　　2、它们的到期日必须很接近，以至于不存在因利率变动而导致它们本身价值变动的重大风险。