(1)购入冰柜500台,增值税专用发票上注明的价款和税款分别为96万元、16.32万元(发票已认证)。另外支付运费2万元,承运单位开具了专用发票。(2)批发空调--批,取得不含税销售额350万元,采用委托银行收款方式结算,货已发出并办妥托收手续,货款尚未收回。(3)零售电视机取得零售收入总额23.4万元,货款已收回。(4)采取以旧换新方式销售微波炉468台,每台零售价0.1万元,另支付顾客每台旧空调收购价0.05万元。(5)商场将11月份购进的自动榨汁机50台作为福利发放给职工,增值税专用发票上注明的价款和税款分别为4万元、0.68万元。要求:计算电视机厂2019年10月应纳的增值税
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84785034 | 提问时间:2022 03/31 16:26
你好,同学
销项税额=350*0.13+23.4/1.13*0.13+468*0.1/1.13*0.13=53.57
进项税额=16.32+2/1.09*0.09=16.49
进项税额转出=0.68
应交增值税=53.57-16.49+0.68=37.76
2022 03/31 18:00
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