老师，2021年我做了成本暂估，在2022年1月就红冲了。有一些暂估的发票回来了，有一些没有回来。那我在所得税汇算清缴的时候需要调整吗？如何调整？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师，2021年我做了成本暂估，在2022年1月就红冲了。有一些暂估的发票回来了，有一些没有回来。那我在所得税汇算清缴的时候需要调整吗？如何调整？

84784952 | 提问时间：2022 03/31 15:25

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，需要调整的没有发票的那一部分，纳税调整明细表，扣除项目，其他填写账载金额。

2022 03/31 15:26

11条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，我们11月的房租成本发票，对方要1月份才开，我可以把成本暂估入账，汇算清缴的时候，不调整，可以吗？

301

跨年了，年前暂估的发票开不回来，就要在所得税汇算清缴的时候利润调增，但是在本年的凭证里边怎么冲暂估呢？

1562

老师请问一下去年暂估的成本今年发票回来怎么做分录呢汇算清缴不用调整什么吧

357

老师，我去年暂估的成本发票，今年要不回来，汇算清缴的时候，这笔金额对应纳税调整表的哪一行呢

331

老师请问上年度暂估了的材料是不是在年度汇算清缴的时候需要把暂估材料的发票拿回来？才能做成本不然就得调增交所得税？

228

最新问答

请教老师，如图所示该题在计算2023年一般借款的加权平均利率时直接用的2022年的计算值，但是根据题目两笔一般借款一笔在2023年9月30日到期，另一笔在2023年5月31日到期，我认为2023年一般借款加权平均资本化利率=（2000*6%*9/12+3000*7%*5/12）/（2000*9/12+3000*5/12）=6.45%，资本化利率与参考答案直接取用的2022年资本化利率有所差异，请老师指正问题在哪儿？应该怎样理解参考答案昨天

公司法第二百一十四条规定：“公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司注册资本。　　公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。　　法定公积金转为增加注册资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。” 请问“可以按照规定使用资本公积金”具体是按什么规定，需要经过什么程序、通过哪些部门批准才能使用资本公积金弥补亏损？昨天

请问下图题目中选项D，“公司具有法人资格”为正确选项，但是分公司根据教材描述是非法人，是题目有问题吗？另外还是教材中关于公司特征描述中的“独立法人性”与分公司非法人应该怎么理解呢？谢谢老师昨天

湖南个体个人所得税申报中，哪些收入项目需要纳税人进行申报？ 2天前

银行app打印承兑汇票时如何保证打印的准确性和安全性？ 2天前

下载APP，拍照搜题秒出结果