你好同学，仅供参考： 解除失控发票后的会计分录 发票失控已补税的，将进项税做转出处理： 借：原材料／库存商品 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出） 交纳税费后处理： 借：应交税费－应交增值税（销项税额） 营业外支出－滞纳金 贷：银行存款 该发票属于废票，不能转成本： 借：营业外支出 贷：原材料／库存商品 如果涉及到出口退税的问题，失控发票不可以办理退税，已经办理出口退税的，税务机关可以暂缓办理对该企业已审核通过的应退税款。 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！