老师，我是做工程的，我们是**的，去年过年的时候由于我们农民工工资专户没有申请办好，就用回来的工程款汇到代发工资专户中发了农民工工资（还是让劳务公司开了劳务发票，实名代发工资了），今年开年后我们把农民工工资专户申请下来了，又让劳务公司开了劳务发票发了工资（还是开了发票，实名代发了工资），但是，这个工资的金额都又导回到了项目部给老板了，那这个公司支付的劳务款我知道怎么做分录，就是借：合同履约成本--人工费--劳务费 借：应交税费--进项税 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 可是后面一个工资金额又从农民工工资中退回到项目部了，这个又怎么做分录呢