老师我想问一下就是公司亏损，我根据亏损的金额及利润总额的金额乘以0.25来计提递延所得税资产，那我分录的金额也是负数的吗" 就是那我今年亏损的数减去预计盈利的数再乘以0.25 ？足够应纳所得额是指什么嘛_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师我想问一下就是公司亏损，我根据亏损的金额及利润总额的金额乘以0.25来计提递延所得税资产，那我分录的金额也是负数的吗" 就是那我今年亏损的数减去预计盈利的数再乘以0.25 ？足够应纳所得额是指什么嘛

84785027 | 提问时间：2022 03/31 09:38

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

公司亏损没必要计提递延所得税资产

2022 03/31 10:00

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师好，上年度亏损5万，今年盈利（利润总额2万）弥补亏损那个金额不是2万元，而是2万-2万*0.25%*20%=19000元（净利润），对吗

149

企业要是亏损，比如亏损100万，递延资产100*0.25=25 税务确认确认利润-100+20=-80 按80计提递延资产对吗？ 80*0.25=20 这样所得费用就少

593

老师咨询一下我们有个公司一直是亏损在计提递延所得税资产，虽然今年盈利了但累计还是亏损这个递延所得税资产要转回吗

77

递延所得税资产不是应该由可抵扣暂时性差异*0.25求出的吗？这里为什么是由应纳税所得额乘以0.25求出？

1166

去年亏损100万，提了坏账准备10万，共计提递延所得税资产=（100+10）*0.25=27.5万，今年又亏损了150万，又计提坏账20万，今年的递延所得税资产怎么算，要冲减去年的递延所得税资产吗？

85

最新问答

现在同学在会计岗具体负责什么工作 16小时前

老师您好，我想问一下以前2020年的账有进项税额，但是没有抵扣，一直遗留在账上，现在调账是不是应该做：借利润分配-未分配利润，贷应交税额-应交增值税-进项税额？票已经找不到了，是以前老财务遗留下来的问题 18小时前

初级会计职称和的助理会计师是一回事吗有什么区别 20小时前

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 3天前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 3天前

下载APP，拍照搜题秒出结果