你好，老师，2021年12月份时，企业利润总额是45万，我计提所得税时按的25%计提，公司之前有亏损，所以2022年1月份结转了112500元的营业外收入，现在3月底才发现所得税计提多了，这个跨年了，怎么处理呢，？老师，
问题已解决
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84785026 | 提问时间：2022 03/30 11:47
同学：您好，计折多的所得税，会计准则下：
借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
小企业会计准则：
借：应交税费-应交所得税
贷：利润分配-未分配利润
2022 03/30 11:49
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