应交税费应交增值税销项税额和应交税费未交增值税怎么区分使用？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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应交税费应交增值税销项税额和应交税费未交增值税怎么区分使用？

84785025 | 提问时间：2022 03/30 11:04

图图*老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，销项税和进项税是“应交税费-应交增值税”的三级明细，当月销项>进项产生应交增值税，期末转入“应交增值税-未交增值税”

2022 03/30 11:06

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应交税费-转出未交增值税和应交税费-未交增值税怎么区分呢

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老师您好，月末增值税处理：借：应交税费～应交增值税(销项税额) 贷：应交税费～应交增值税～转出未交增值税借：应交税费～应交增值税～转出未交增值谁贷：应交税费～未交增值税这两笔分录可以合并为？借：应交税费～应交增值税(销项税额) 贷：应交谁费～未交增值税为什么要通过转出未交增值税呢？

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月底结转未交增值税，借应交税费应交增值税销项税额贷记应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷记应交税费未交借应交增值税未交增值税贷记应交税费应交增值税进项税额贷记应交税费增值税留底税额，这样的过程没有问题吧？郭老师？

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结转增值税的时候，可以不用写借应交税费销项税额贷应交增值税进项税额，应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款，直接写成，借应交税费应交增值税贷应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款

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月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税是这三个分录吗？还是只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？

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