同学你好，增值税那里有点问题，增值税应该是先结转然后再缴纳。　 1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 　　借：应交税费——未交增值税 　　　　贷：银行存款