将闲置设备与乙公司签订2022年度短期租赁协议，根据协议规定年租金500万元（含税，税率为13%）当日已收取下年度租金
问题已解决
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#实务#
84785002 | 提问时间：2022 03/25 14:44
同学：您好。收款后，次月要申报增值税，500/1.13=442.48
分录：
借：银行存款 500
贷：合同负债442.48
应交税费-应交增值税-销项57.52
按权责发生制摊销收入
借：合同负债 36.87
贷：主营业务收入或其他 36.87
2022 03/25 14:48
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