老师单位不扣员工交个人部分的社保，应发工资等于实发工资，职工公司5500.单位1100.个人社保420.计提借管理费用1520，贷应付职工薪酬1520，借应付职工薪酬1520贷银行存款1520。计提工资借管理费用5500贷应付工资5500，发借应付工资5500，贷银行存款5500。这样可以？每月个税申报时专项扣除社保都写0？单位的汇算清缴是不是得把个人社保部分调出来不能税前扣除？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师单位不扣员工交个人部分的社保，应发工资等于实发工资，职工公司5500.单位1100.个人社保420.计提借管理费用1520，贷应付职工薪酬1520，借应付职工薪酬1520贷银行存款1520。计提工资借管理费用5500贷应付工资5500，发借应付工资5500，贷银行存款5500。这样可以？每月个税申报时专项扣除社保都写0？单位的汇算清缴是不是得把个人社保部分调出来不能税前扣除？

84784955 | 提问时间：2022 03/24 21:00

佟老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师

你好，你应发工资没有包括这个个人社保是吗

2022 03/24 21:03

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老师，请问下，我们当月申报当月工资的，下面这样子做分录，行不行呀， 1、月底的计提社保，借：管理费用社保（单位部分）1000 贷：应付职工薪酬社保（单位） 1000 借：应付职工薪酬社保（单位）1000 其他应收款（社保个人部分）500 贷：银存1500 2、发工资借：应付职工薪酬工资5500 贷：其他应收款社保个人部分500（上月应收回社保个人部分）银存5000 科目余额挂着这个月其他应收款社保个人部分500

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老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？

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老师工资的分录可以这样做吗计提借：管理费用～工资（工资+社保个人的）管理费用～社保（公司的）贷：应付职工薪酬～工资应付职工薪酬～社保发放借：应付职工薪酬～工资贷：应付职工薪酬～社保（个人）银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬～社保（个人）应付职工薪酬～社保（公司）贷：银行存款

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我每个月发工资及缴纳社保的时候的会计处理是这样的：计提工资：借管理费用——社保（单位部分）贷：应付职工薪酬——（社保单位部分）发工资：借应付职工薪酬（应发部分）贷：其他应付款_____(社保个人部分）银行存款缴纳社保：借应付职工薪酬——（社保单位部分）其他应付款——（社保个人部分）贷：银行存款进行结转以后发现资产负债表——应付职工薪酬有金额而且是负数，是我的会计处理不对吗？谢谢

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老师请看一下这账务处理对吗？借管理费用～职工工资贷：应付职工薪酬-工资借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-社保单位部分缴纳社保时借：应付职工薪酬-社保单位部分，社保个人部分贷：银行存款发工资时借：应付职工薪酬～职工工资贷：应付职工薪酬～社保个人部分，银行存款

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