现金流量表中的“现金及现金等价物净额”=资产负债表中的“货币资金”期末金额-“货币资金”期初金额。这一勾稽关系的前提是，企业不存在定期存款不能及时变现以及不存在可以划分现金等价物的短期债券投资，一般如果企业存在此类投资是通过“交易性金融资产”或“债券投资”进行核算。 由这个勾稽关系，还可以得出两个等式，现金流量表中的“期初现金及现金等价物余额”=资产负债表中“货币资金”期初余额； 现金流量表中“期末现金及现金等价物余额”=资产负债表中“货币资金”的期末余额 在没有增加或减少资本的情况下，业务活动表的净资产发生额=资产负债表净资产期末数-期初数