我商业企业在购进一批商品时有损耗，但是我们在销售时开具的发票是按照购进的吨数开具的。上游开具给我们的发票里边没有包含损耗这一部分，之后损耗的这部分发票上游应该给补开吗 报损处理怎么入账呢，是计入成本还是费用或者营业外支出，然后这部分进项需要做进项税额转出吗 老师我没明白，我不是采购方吗，这个在合理损耗范围内，我承担损耗，这部分是不能进成本，要入费用或者营业外支出吗，然后进项税额转出，那进损益之后可以所得税前扣除吗