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税务21年查账，补缴了19年企业所得税并缴纳滞纳金，那现在22年企业所得税汇算清缴是不是同时要调增补缴的企业所得税和滞纳金？之前都做的营业外支出
84785039 | 提问时间：2022 03/22 11:00
耿老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好！查账是补交了税金，滞纳金是不可以企业所得税前抵扣的，汇算清缴要调增利润
2022 03/22 11:08

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老师在21年税务查出并补缴19年度企业所得税也补了滞纳金，这补所得税款和滞纳金在22年企业所得税汇算清缴都要调增吗还是只调增滞纳金？谢谢 714
税务局让我们补缴21年的企业所得税汇算清缴，说缴纳的金额太少，可是我们都是按照正常缴纳的，现在补缴必须做调增，我应该在哪里调增呢？ 259
老师，企业所得税汇算清缴营业外支出里面的滞纳金要调增吗？ 4923
补缴去年企业所得税产生的滞纳金放哪里？营业外支出还是？ 266
公司被税务局的罚款，就是补缴的税款，记到营业外支出了，后期企业所得税清缴时是不是要调增 131
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