影响免抵退税不得免征和抵扣税额的因素有（）。 A.出口货物离岸价 B.外汇人民币牌价 C.出口货物征税率 D.出口货物退税率_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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影响免抵退税不得免征和抵扣税额的因素有（）。 A.出口货物离岸价 B.外汇人民币牌价 C.出口货物征税率 D.出口货物退税率

84785004 | 提问时间：2022 03/21 12:11

丁小丁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

您好！这个应该是cd，不得免征和抵扣就是征税率和退税率的差额计算的

2022 03/21 12:15

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请问以前出口货物征税率和退税率不同时，是怎么退税和账务处理？

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某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税率为10%。2010年3月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣进项税额26 万元，货已入库。当月海关进口料件的组成计税价格100万元，进口手册号为C4708230028，进口料件的组成计税价格50万元，已按购进法向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额170万元。本月出口货物销售折合人民币130万元。本期免抵退不得免征和抵扣税额（）万元 A3.9 B2.4 C1.5 D2

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.根据关税法律制度的规定，下列各项中，不计人出口关税完税价格的有( ) A.出口关税 B.出口货物经海关审定的离岸价格 C出口货物在成交价格以外单独列明的支付给国外的佣金 D.出口货物从内地起运，从内地口岸至最后出境口岸所支付的国内投运输费用

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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