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#初级职称#
甲公司为增值税一般纳税人,2021年10月转让金融商品卖出价为106万元,所转让金融商品买入价为90.1万元,上一纳税期转让金融商品出现负差6.36万元。已知,增值税税率为6%。计算甲公司当月金融商品转让增值税销项税额。 请问老师,这里负差是什么意思,转让后亏损的吗?如果是赚的6.36万元计算销项税额,要加上这个6.36吗?
84785029 | 提问时间:2022 03/20 07:39
答疑苏老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师
你好,是的,是亏损的差额,如果是赚的,上期已经纳税了,这里再不需要加上了。
2022 03/20 07:42
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