6.31日,结转损益类收入科目的余额,其中主营业务收入30000元,其他业务收人10000元,投资收益150000元,营业外收入20000元7.31日,结转损益类费用科目的余额,其中:主营业务成本20000元,销售费用8000元,税金及附加8500元,管理费用34500元,财务费用2000元,其他业务成7000元,营业外支出60000元8.31日,按本月实现利润总额的25%计算并结转应交所得税。
问题已解决
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#实务#
84785034 | 提问时间：2022 03/19 20:29
您好
借：主营业务收入30000
借：其他业务收人10000
借：投资收益150000
借：营业外收入20000
贷：本年利润 30000+10000+150000+20000=210000
借：本年利润 20000+8000+8500+34500+2000+7000+60000=140000
贷：主营业务成本20000
贷：销售费用8000
贷：税金及附加8500
贷：管理费用34500
贷：财务费用2000
贷：其他业务成7000
贷：营业外支出60000
利润总额210000-140000=70000 企业所得税70000*0.25=17500
借：所得税费用 17500
贷：应交税费-企业所得税 17500
2022 03/19 20:32
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