月末除了正常的账务处理,还有那些是需要在月末做账务处理的,平常工作只做一般流水账,对全盘账务处理不懂,请老师详解
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#建筑#
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84784964 | 提问时间:2022 03/19 06:13
同学,你好
月底计提分摊业务
第一,固定资产折旧
第二,无形资产摊销
第三,借款利息费用的计提
第四,水电费计提
第五,职工薪酬计提(工资,五险一金,工会经费,职工教育经费,福利费等)
第六,附加税计提(常见的有城市维护建设税,教育费附加,地方教育费附加)还可能有印花税,房产税,城镇土地使用税(和专管员确定征期)
第七,工业企业成本核算(若有)
到车间了解生产组织特点及生产工艺流程,确定成本核算方法。做好材料费,人工费,制造费用的收集及分配;产品完工后计入完工产品成本;计算销售产品成本(一手交货)
第八,月底损益结转业务
将收入,费用转入本年利润(一般按月转,也有少数企业按年转)注意本年利润年底要转入利润分配-未分配利润。
第九.下个月前15天纳税申报(小规模个人所得税每月申报,其他税种一般按季度申报)
企业所得税季度预缴
2022 03/19 06:21
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