请问下 我司建筑行业2019年认证一张材料发票，不含税部分当时记入成本。20年税务通知发票可能虚开要求进项转出，，没要求成本做处理。这时进项转出怎么编分录。一二级科目分别是什么。22年税务通知 虚开 要求成本转出。 就是想问下这种情况。20年当时转出的那部分税额怎么编分录。谢谢。
问题已解决
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#实务#
84785008 | 提问时间：2022 03/18 13:06
同学：您好。进项税转出，当时对应在的金额入成本，转出也入成本，借：XX成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出。
在过渡科目过渡一下，如果用了这个科目 ，没有用，就直接进项税转出直接结转至应交税费-未交增值税。
借：应交税费-应交增值税-进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
结转至：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
缴纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2022 03/18 13:18
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