胜利企业2020年度主营业务收入为9000万元,主营业务成本为6300万元,其业务收入为40万元,其他业务成本为20万元,管理费用为100（全部为业务招待费），财务费用为20万元,营业外收人为40万元,营业外支出为10元,其中5万元属于支付的税收滞纳金,所得税税率为25%,假定不考虑其他因素,该企业2020年度结转净损益的业务处理为多少？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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胜利企业2020年度主营业务收入为9000万元,主营业务成本为6300万元,其业务收入为40万元,其他业务成本为20万元,管理费用为100（全部为业务招待费），财务费用为20万元,营业外收人为40万元,营业外支出为10元,其中5万元属于支付的税收滞纳金,所得税税率为25%,假定不考虑其他因素,该企业2020年度结转净损益的业务处理为多少？

84785034 | 提问时间：2022 03/17 14:21

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

您好，计算过程如下利润总额=9000-6300+40-20-100-20+40-10=2630 业务招待费限额1=100*0.6=60 限额2=9000*5/1000=45招待费调增55万元税收滞纳金调增5万元应纳税所得额=2630+55+5=2690 所得税=2690*0.25=672.5 净利润=2630-672.5=1957.5

2022 03/17 14:25

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