零点公司为居民企业，2019年计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费8万元，发生职工福利费28万元，发生职工教育经费10万元，利润总额为50万元，当年无其他纳税调整事项。计算企业所得税并进行账务处理。（写出计算过程、结果）
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785034 | 提问时间：2022 03/14 11:00
您好，计算过程如下
福利费限额=200*0.14=28不调整
工费经费限额=200*0.02=4调增4万元
教育经费限额=200*0.08=16不调整
应纳税所得额=50+4=54
所得税费用=54*0.25=13.5
会计分录
借：所得税费用13.5
贷：应交税费-应交企业所得税13.5
2022 03/14 11:04
4条追问解答 查看全部
181相关问答
查看更多最新问答
查看更多