一般纳税人A家具企业2021年2月因管理不善,上月外购的原木被盗50%,该批原木的账面成本为2000万元(包括已取得专票的运费200万元)。则2月份A企业应转出进项税多少万元_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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一般纳税人A家具企业2021年2月因管理不善,上月外购的原木被盗50%,该批原木的账面成本为2000万元(包括已取得专票的运费200万元)。则2月份A企业应转出进项税多少万元

84784999 | 提问时间：2022 03/12 21:36

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

你好，转出的时候(2000-200)*13%+200*9%=252 这样计算的

2022 03/12 21:37

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甲企业为增值税一般纳税人，7月末盘存时发现，因管理不善，上月已经抵扣进项税额的外购用于家具生产的原木被盗，该批原木账面成本为179万元（含支付给增值税一般纳税人的运费5万元）甲企业就上述业务应当转出的进项税额为多少

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**书上(P201)：甲企业为一般纳税人，2015年10月末盘库存时发现，因管理不善，上月已抵扣进项税额的外购国内原木被盗，该批原木账面成本为179万元（含支付给增值税一般纳税人运费5万元）。甲企业就上述业务应当转出的进项税额=（179-5）/（1-13%）*13%+5*11%=26.55万元。而在**书同一页，因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的采购成本为8万元（购进工具时的进项税额已抵扣），转出的进项税=8*17%=1.36万元。

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企业为增值税一般纳税人,2021年3月因发生自然灾害而损失一批库存货物,成本为10000元,已抵扣进项税额。外购的一批免税农产品因管理不善发生霉烂,账面成本为102000元(其中运费成本为2000元,取得运费增值税专用发票),2021年2月购进时已抵扣进项税。要求:计算该企业当期应转出的进项税额。

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某企业为增值税一般纳税人，2021年3月因发生自然灾害而损失一批库存货物，成本为10000元，已抵扣进项税额。外购的一批免税农产品因管理不善发生霉烂，账面成本为102000元（其中运费成本为2000元，取得运费增值税专用发票），2021年2月购进时已抵扣进项税。要求：计算该企业当期应转出的进项税额。

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我们公司是家具行业，是一般纳税人，原木木材对方能给我们开专票吗？是不是原木木材不能开专票

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