老师,哪些科目需要先计提后付款,对应的会计凭证是哪些
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84784983 | 提问时间:2022 03/10 11:20
同学你好
月末需要计提后再结账的有:
1、计提折旧,会计分录为:
借:管理费用
制造费用
生产成本
销售费用等
贷:累计折旧
2、计提工资
借:管理费用
制造费用
生产成本
销售费用等
贷:应付职工薪酬
3、如果有提前预付或者以后累积支付的各种款项,例如房租等,需要在受益期分摊或计提
借:管理费用
制造费用
生产成本
销售费用等
贷:应付账款
4、计提税金及附加
借:税金及附加
贷:应交税费
2022 03/10 11:28
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