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现在让调增一笔研发费用，请问我如果不反结去年12月账，直接做到现在30万的话，这怎么实现税前抵扣呀？

84785017 | 提问时间：2022 03/09 10:29

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好！你可以计入以前年度损益调整科目，然后汇算的时候，填入对应科目

2022 03/09 10:33

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我刚接到新公司的账，汇算清缴前会计已，并且也收到税务局退的税现在我发现去年计提了一笔的成本费用，没有冲减要，发票不够。这个税务上和账务上要怎么处理呢？要反结到去年账上调整吗？还有那账务上怎么处理呢，是反结到去年12月，该是做到这个月，只改汇算清缴报表和财报呢？那汇算清缴调减成本后，之前退的税又要交这个可以吗？

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我刚接到新公司的账，汇算清缴前会计已，并且也收到税务局退的税现在我发现去年计提了一笔的成本费用，没有冲减要，发票不够。这个税务上和账务上要怎么处理呢？要反结到去年账上调整吗？是的，可是已经她已经申报了，而且税务局税都退给我们了，现在做调增后是盈利，又得交税，这样会不会有风险预警还有那账务上怎么处理呢，是反结到去年12月，该是做到这个月，只改汇算清缴报表和财报呢？

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