我公司是小规模纳税人，在应交增值税科目里面怎么还是进项和销项，不应该就是应交税费-应交增值税吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我公司是小规模纳税人，在应交增值税科目里面怎么还是进项和销项，不应该就是应交税费-应交增值税吗？

84785045 | 提问时间：2022 03/06 14:57

王超老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

您好，这个在应交税费里面就只要设置一个增值税科目就可以了。你这个应该是选择了企业会计制度了

2022 03/06 14:59

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销项大于进项借:应交税费-应交增值税-销项贷:应交税费-应交增值税-进项应交税费-应交增值税-转出未交增值税进项大于销项时借:应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出多交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项这样结转对吗

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老师，一般纳税人当月进项大于销项，还需要做这一步分录吗？借：应交税费-应交增值税-销项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项

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期末销项大于进项，结转增值税师，应该是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税还是借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-进项应交税费-应交增值税-未交增值税，老师我应该用第一种还是第二种？

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