去年做的暂估电费，发票一直没到，分录，借：生产成本-电费研发费用-电费贷：应付账款-暂估款，今年到了发票，除了要红冲一笔一样的，再做一笔，需要用以前年度损益调整吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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去年做的暂估电费，发票一直没到，分录，借：生产成本-电费研发费用-电费贷：应付账款-暂估款，今年到了发票，除了要红冲一笔一样的，再做一笔，需要用以前年度损益调整吗？

84785032 | 提问时间：2022 03/06 14:27

李芬老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！

你好同学，是不需要的，不需要用以前年度损益调整的。

2022 03/06 14:27

2条追问解答查看全部

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我们公司是预交电费的，分录可以这样做吗？ 8月暂估：借：电费10万贷：应付电费10万 9月收到8月发票，8月预交了12万冲红暂估，借：电费-10万贷：应付电费-10万借：电费10万借：待抵扣电费2万待：应付电费12万暂估9月电费：借：电费8万贷：应付电费8万 10月收到9月电费发，9月交了7万冲红暂估9月电费借：电费-8 贷：应付电费-8 借：电费8 贷：待抵扣1万待：应付电费7万这样做对吗？

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本月暂估电费，下月冲了，按照发票做一笔分录，那么下月不就多做了电费费用吗

1822

去年做成本暂估借：主营业务成本-暂估，贷：应付账款-暂估现在收到发票了，是小企业，没有以前年度损益调整，要怎么冲暂估呢

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借：管理费用-暂估，贷：应付账款-暂估，做了暂估的凭证，后来发票进来了，这个暂估的需要红冲吗，还是说不要红冲也可以，在暂估的凭证后面贴上进来的发票就可以了

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