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#实务#
去年做的暂估电费，发票一直没到，分录，借：生产成本-电费 研发费用-电费 贷：应付账款-暂估款 ，今年到了发票，除了要红冲一笔一样的，再做一笔，需要用以前年度损益调整吗？
84785032 | 提问时间：2022 03/06 14:27
李芬老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
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你好同学，是不需要的，不需要用以前年度损益调整的。
2022 03/06 14:27
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我们公司是预交电费的，分录可以这样做吗？ 8月暂估： 借：电费10万 贷：应付电费10万 9月收到8月发票，8月预交了12万 冲红暂估，借：电费-10万 贷：应付电费-10万 借：电费10万 借：待抵扣电费2万 待：应付电费12万 暂估9月电费： 借：电费8万 贷：应付电费8万 10月收到9月电费发，9月交了7万 冲红暂估9月电费 借：电费-8 贷：应付电费-8 借：电费8 贷：待抵扣1万 待：应付电费7万 这样做对吗？ 354
本月暂估电费，下月冲了，按照发票做一笔分录，那么下月不就多做了电费费用吗 1822
去年做成本暂估 借：主营业务成本-暂估，贷：应付账款-暂估 现在收到发票了，是小企业，没有以前年度损益调整，要怎么冲暂估呢 510
借：管理费用-暂估 ，贷：应付账款-暂估，做了暂估的凭证，后来发票进来了，这个暂估的需要红冲吗，还是说不要红冲也可以，在暂估的凭证后面贴上进来的发票就可以了 948
请问暂估费用之后，后面票到了，冲暂估可以只冲差额部分吗？ 比如 借：电费100--有票 水费200---无票 贷：应付账款-电费100 应付账款-暂估200 冲暂估的时候可以这样吗？ 借：水费-200---无票 贷：应付账款-暂估-200 291
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