老师，内账，2021年12月预估了一笔管理费用，借：管理费用~A部门3300 管理费用~B部门9900 管理费用～C部门9900 管理费用～D部门9900 贷：其他应付款 33000，但是2022年1月所产生的费用是A部门是2900.73元，B部门12750.70元，C部门8600.70元，D部门8796.70元，怎么处理？