资金平衡表是全面总括地反映企业、事业等单位一定日期(月末、季末、年末)全部资金占用和资金来源状况的会计报表。它根据资金占用与资金来源平衡关系原理建立。 资金平衡表分为基本部分和补充资料两部分。基本部分又分为左右两方，采用平行帐户式表格、左右对应方式来设置。左方为资金占用，主要反映资金的分布、使用和存在状况;右方是资金来源，主要反映资金的取得形成情况。表中两方总计金额相等。资金占用方分为固定资产、流动资产和专项资产三大类;资金来源方也相应分为固定资金来源、流动资金来源和专项资金来源三大类。各类之下，又按其不同的占用形态和来源渠道设置若干项目。 资金平衡表的作用，主要是全面反映企业资金占用和资金来源的构成情况，据以检查分析资金占用与资金来源是否合理，考核财务计划的执行情况