应付职工薪酬二级科目可以设置社会保险和住房公积金吗？计提单位承担部门社保、公积金，分录这样做有没有问题：借：管理费用-社会保险贷：应付职工薪酬-社保保险借：管理费用-住房公积金贷：应付职工薪酬-住房公积金这样做分录对吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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应付职工薪酬二级科目可以设置社会保险和住房公积金吗？计提单位承担部门社保、公积金，分录这样做有没有问题：借：管理费用-社会保险贷：应付职工薪酬-社保保险借：管理费用-住房公积金贷：应付职工薪酬-住房公积金这样做分录对吗

84784960 | 提问时间：2022 02/28 10:49

文文老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

依描述，分录没有问题的

2022 02/28 10:50

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计提公积金借：应付职工薪酬-住房公积金其他应付款-住房公积金贷：应付职工薪酬-住房公积金结转公积金借：管理费用-住房公积金贷：应付职工薪酬-住房公积金扣公积金借：应付职工薪酬-住房公积金应付职工薪酬-住房公积金贷：银行存款这是前面会计做的分录，不太理解什么意思？

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发放5月份工资：借：应付职工薪酬-职工工资贷：银行存款缴纳6月份社保：借：应付职工薪酬-社保其他应付款-社保贷：银行存款缴纳6月份住房公积金：借：应付职工薪酬-住房公积金其他应付款-住房公积金贷：银行存款计提社保：借：管理费用-社保销售费用-社保贷：应付职工薪酬-社保计提住房公积金：借：管理费用-住房公积金销售费用-住房公积金贷：应付职工薪酬-住房公积金

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老师：你好！我们公司的社保和公积金的个人部分都是由单位承担的，个人不需要支付。之前做账的时候我就把个人的部分也都进到管理费用里。现在我发现这么做是错的，应该怎么调账？分录怎么做？谢谢！之前每个月月末计提借：管理费用-社保管理费用-职工薪酬管理费用-住房公积金贷：应付职工薪酬-社保应付职工薪酬-职工薪酬应付职工薪酬-住房公积金缴纳的时候是借：应付职工薪酬-社保应付职工薪酬-职工薪酬应付职工薪酬-住房公积金贷：银行存款

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老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？计提时：工资部分：借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬贷：应付职工薪酬-应付职工工资单位承担社保：借：管理费用-社会保险（单位）贷：应付职工薪酬-应付社会保险借：管理费用-住房公积金（单位）贷：应付职工薪酬-应付住房公积金个人部分借：应付职工薪酬-应付职工工资贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金最终扣缴：借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金其他应付款-代扣社保、代扣公积金贷：银行存款最终工资发放：借：应付职工薪酬-应付职工工资贷：银行存款

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老师，您好！请问下对吗？工资4000-个人承担社保300-个税10-个人承担公积金300=实发工资3390；【另外，公司承担社保600+公积金400】 1、计提时：借：管理费用-工资4000 -社保600【公司承担】 -公积金400【公司承担】贷：应付职工薪酬-工资4000 -社会保险费600【公司承担】 -住房公积金400【公司承担】 2、代扣代缴：借：应付职工薪酬-工资600 贷：应付职工薪酬-社会保险费300【个人承担】 -住房公积金300【个人承担】 3、实际发放时：借：应付职工薪酬-工资3390 贷：银行存款3390 4、缴纳社保、公积金时：借：应付职工薪酬-社会保险费900【个人+单位】 -住房公积金700【个人+单位】贷：银行存款1600

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