第=步转回10不理解，可以说说原理吗？
问题已解决
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#中级职称#
84784975 | 提问时间：2022 02/25 06:46
您好。固定资产公允价值大于账面200万元。一开始调公允，借固定资产200 贷资本公积200 税务口径比账面大于200，应纳税差异。借资本公积50 贷递延所得税负债50 。
后面按照公允口径计提折旧折后 借管理额费用 40贷累计折旧40 税务口径大于账面160，所以需要转回应纳税差异。
2022 02/25 08:32
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