请问，当月已交上月税金，前期无计提，本月应交税费-应交增值税科目明细如何录分录？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

请问，当月已交上月税金，前期无计提，本月应交税费-应交增值税科目明细如何录分录？

84785043 | 提问时间：2022 02/23 15:22

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应交税费、应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税借应交税费未交增值税贷，银行存款。

2022 02/23 15:25

3条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

1733

一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

977

老师，当月交当月增值税。借，应交税费–应交增值税–已交税金贷，银行最后已交税金转那个科目？

151

小规模企业，代开专票，本月银行缴纳本月增值税，那么这个科目是应交税费应交增值税，三级明细科目是什么？已交税金？还是销项税金？

907

小规模纳税人，应交税费-应交增值税设三级明细科目吗?当月缴纳税务局代开的专票是（1）直接计入应交税费-应交增值税的借方，（2）还是计入应交税费-应交增值税-已交税金，如果按2处理，已交税金余额会越来越大，需要在当月转出吗？哪种处理好？

669

最新问答

请问老师，就是用生物资产来抵债，双方的分录怎么做呢 15小时前

一般纳税人可以给个人开普票，开几个点？13%还是1% 15小时前

老师，社保大病医疗离个人部分申报不能扣除记啥科目？ 18小时前

如何确定固定资产改良折旧的有效期限？ 12小时前

归还欠款对企业利润表有何影响？ 14小时前

下载APP，拍照搜题秒出结果