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#实务#
老师审计年底让我们把销项税和进项税结转了,怎么做分录?差额不能记未缴增值税吧?因为增值税都交了,只是每个月没结转
84784952 | 提问时间:2022 02/22 20:07
紫藤老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
你好,结转销项税额、进项税额  结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借:应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;  2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:  借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——未交增值税  缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2022 02/22 20:08
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