小企业会计准则，增值税进项符合加计抵减政策，12月份一笔进项冲回，但是当时加计抵减未冲回申报纳税，1月份加计抵减部分应该如何处理？会计分录怎么做？
问题已解决
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84785043 | 提问时间：2022 02/21 17:26
学员您好，1月加计抵减实际发生额要减去12月份进项冲回的部分
1月份实际缴纳12月份的增值税时，就按照12月申报表的金额来做就可以了
即，
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
营业外收入
2022 02/21 17:39
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