老师，我有好多进项没有认证但做到账本里面去了，直接做的应交税费应交增值税进项税，年底老板说要交点增值税，但我们账上税费是进项大于销项，现在银行流水交了增值税，分录要怎么写_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我有好多进项没有认证但做到账本里面去了，直接做的应交税费应交增值税进项税，年底老板说要交点增值税，但我们账上税费是进项大于销项，现在银行流水交了增值税，分录要怎么写

84784999 | 提问时间：2022 02/17 10:13

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2022 02/17 10:14

2条追问解答查看全部

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这个月认证的进项大于销项了，请问结转增值税时是这样写分录吗？借：应交税费-应交增值税（销）应交税费-待抵扣进项税贷：应交税费-应交增值税（进）

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老师，当月进项大于销项，分录为借应交税费销项应交税费应交增值税留底税贷应交税费应交增值税进项，这样做的分录对吗

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增值税进项、销项怎么结转呢？这个图片是历史遗留下来的，我看之前代账公司做的，拿到进项发票做账，就借：应交税费——待认证进项税额。月末结转就是：借：应交税费——应交增值税——进项税额；贷：应交税费——待认证进项税额。需要交增值税时，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税；贷：应交税费——未交增值税。缴纳增值税时：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款。

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