甲公司为湖北省増值税小规模纳税人，2020年6月提供设计服务取得的含増值税价款206 000元。因服务中止，退还给客户含增值税价款10 300元，并由税务机关代开红字专用发票。已知小规模纳税人增值税征收率为3%,根据增值税法律制度的规定，甲公司当月应缴纳的増值税税额为（）元_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

甲公司为湖北省増值税小规模纳税人，2020年6月提供设计服务取得的含増值税价款206 000元。因服务中止，退还给客户含增值税价款10 300元，并由税务机关代开红字专用发票。已知小规模纳税人增值税征收率为3%,根据增值税法律制度的规定，甲公司当月应缴纳的増值税税额为（）元

84785030 | 提问时间：2022 02/10 14:48

江老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,中级会计师

一、当月的含税收入是：206000-10300=195700元。二、需要缴纳的增值税是：195700/1.03*3%=5700元

2022 02/10 14:51

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

应付及预收核算题 1、甲公司为増值税一般纳税人，适用的増值税税率为13%。2019年7月1日，甲公司与乙公司签订经营租赁（非主营业务）吊车合同，向乙公司出租吊车三台，期限为6个月，三台吊车租金（含税）共计67 800元。合同约定，合同签订日预付租金（含税）22 600元，合同到期结清全部租金余款。合同签订日，甲公司收到租金并存入银行，开具的増值税专用发票注明租金 20 000元、増值税2 600元。租赁期满日，甲公司收到租金余款及相应的増值税。要求：根据资料编制相关会计分录 2、甲企业为増值税一般纳税人，原材料按实际成本核算。2019年5月6日购入原材料一批，増值税专用发票上注明价款为60 000元，増值税税额为7800元，原材料验收入库。该企业开出并经开户银行承兑的商业汇票一张，面值为67 800元.，期限5个月。交纳银行承兑手续费33.90元，其中増值税1.92元。1月6日商业汇票到期，甲企业通知其开户银行以银行存款支付票款要求：（1）1月6日，甲企业账户中有足够的资金支付票款（2）1月6日，甲企业账户中有30 000元余额分别根据要求编制相关会计分录

2213

33.甲首饰店为增值税一般纳税人。2018年11月采取\"以旧换新\"方式销售一批金项链。该批金项链含增值税价款为139200元,换回的旧项链作价127600元,甲首饰店实际收取差价款11600元。已知増值税税率为16%。甲首饰店当月该笔业务增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )

3269

28、某广告公司为增值税一般纳税人。2018年11月,取得广告设计服务不含税价款530万元,奖励费含税收入5.3万元,支付设备租赁费,取得的增值税专用发票注明税额16万元。已知,设计服务适用的增值税税率为6%,根据增值税法律制度的规定,该广告公司当月上述业务应缴纳增值税( )万元。

2433

金税盘年费抵扣了，为什么又会产生増值税税费

277

增值税实际税负是指纳税人当期提供应税服务实际缴纳的增值税，占纳税人当期提供应税服务取得的全部价款和价外费用的比例。这里的分母全部价款和价外费用要做价税分离吗？到底是按含税的还是不含税的算？

1229

最新问答

请问老师，资产评估师考试，实务二科目中。收益法折现模型中，预测收益和折现率口径应该一致，分子为税前收益，对应分母折现率为税前折现率，分子为税后收益，分母对应税后折现率。以企业所得税率25%为例。如果税前折现率=税后折现率/75%。那么计算预测期第一年末收益现值时候：税前收益×75%/1+税后折现率可变形为：税前收益/[（1+税后折现率）/75%] 理论上不是应该等于：税前收益/1+税前折现率吗？但是分母 1+税前折现率=1+税后折现率/75%，明显与前面公式的[（1+税后折现率）/75%]不一致啊。请教做题时，给了税前收益，和税后折现率，应该把分子调成税后折现，还是把折现率调成税前折现？昨天

老师，这个题目怎么编分录昨天

分录应该怎么做昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 2个月前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 2个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果