您好老师，增值税申报表，开具增值税专用发票销售额是填开票的价税合计总金额，还是只填金额？_事业单位_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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您好老师，增值税申报表，开具增值税专用发票销售额是填开票的价税合计总金额，还是只填金额？

84785039 | 提问时间：2022 02/09 10:01

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；写不含税金额；专票的销售额是不含税金额

2022 02/09 10:02

4条追问解答查看全部

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这个是增值税申报表主表8.9.10栏要填免税销售额

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报税附表1怎么填?为什么附表1里面的13%货物加工修理修配劳务那一行，11栏价税合计的地方不填90400呢,13栏和14栏也没有天，而下面13%不动产无形资产那一行的11栏价税合计填了1356000，13栏填了1200000 14栏填了156000，是不是因为不动产是专票可以扣除的意思呀

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第一个是增值税申报表主表 8.9.10栏要填免税销售额第二个是填表说明假如销售价税合计109 申报时免税收入就要填109 但按你们的分录就是把109拆分了 100计入主营业务收入免的9元计入了营业外收入这样利润表中主营业务收入就与增值税报表中的免税收入不相符了

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