同学 你好 根据权责发生制，应先做费用计提，次年支付就可以了。 因为是年终奖，所以年末应计提做入当年费用中，等次年发放就与费用无关了。如果你次年做费用就跨年了，汇算清缴是不可以列入当年成本费用的。 对于年终奖没有计提次年发放的情况，可以这样做： 1、发放时： 借：应付职工薪酬—年终奖 贷：库存现金、或银行存款 2、按照发放的金额补提： 借：管理费用—奖金 贷：应付职工薪酬—年终奖